Aunque actualmente no hay empresas de Aguascalientes incluidas en el listado del SAT por operaciones inexistentes, el Colegio de Contadores Públicos advirtió que cualquier empresa puede verse involucrada en operaciones con facturas o con compañías fantasma, incluso cuando actúe de buena fe, por lo que llamó a extremar precauciones al momento de contratar proveedores.
Raúl Chávez Díaz, expresidente del Colegio de Contadores Públicos, señaló que el problema también puede alcanzar a los clientes de estas empresas, pues si un proveedor termina siendo señalado por el SAT, el cliente que utilizó sus facturas tendrá que demostrar que efectivamente recibió los bienes o servicios.
“Hay que tener muy en consideración que cualquier persona o cualquier empresa está expuesta a esto. Como bien ha comentado, posiblemente tu negocio sea un negocio sano, sea redituable, pero las operaciones que hagas de manera no aislada te pueden vincular. Esa trazabilidad es la que va rastreando el algoritmo de la inteligencia artificial y esto nos vulnera a todos”, detalló.
SAT TIENE ARMAS PARA DETECCIÓN DE EVASORES
Explicó que el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación permite al SAT detectar a empresas que presuntamente emiten facturas por operaciones inexistentes, por ejemplo, cuando no cuentan con personal, activos, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o entregar los bienes que facturan. Estas empresas pueden pasar de un listado de presuntos a uno definitivo si no logran demostrar ante la autoridad que sus operaciones son reales.
Raúl Chávez Díaz destacó que actualmente ya no basta con tener una factura y una transferencia bancaria para acreditar una operación, pues la autoridad está revisando su materialidad y trazabilidad.
Por lo anterior, recomendó verificar al proveedor, incluso físicamente, conservar contratos, órdenes de compra y evidencia de los trabajos o productos recibidos, ya que una operación aparentemente normal puede terminar generando problemas fiscales e incluso involucrar al contribuyente en investigaciones relacionadas con lavado de dinero.
