El ecosistema empresarial de Aguascalientes se encuentra bajo un intenso escrutinio por parte de las autoridades federales. Recientemente, el Sistema de Administración Tributaria (SAT) ha puesto en la mira a un grupo de empresas fantasma con domicilio fiscal en la entidad, tras detectar irregularidades graves en sus operaciones comerciales y fiscales.

Este hallazgo no es menor, pues se deriva directamente del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación. Tras un riguroso proceso de fiscalización, las autoridades confirmaron que estos contribuyentes emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, el personal, la infraestructura ni la capacidad material necesaria para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan dichos documentos.

Listado global y la situación en Aguascalientes

De acuerdo con el listado global de las denominadas “empresas factureras” a nivel nacional, publicado en el Diario Oficial de la Federación (DOF), destacan cuatro firmas con domicilio fiscal registrado en Aguascalientes. Además, existe una quinta empresa que, a la fecha, permanece bajo investigación activa por parte del fisco.

El SAT ha sido enfático en su proceder: tras notificar a los contribuyentes sobre las inconsistencias, se les otorgó el derecho de audiencia para presentar pruebas. Sin embargo, en los casos confirmados, la respuesta fue nula o insuficiente, consolidando su estatus de operaciones inexistentes.

Comercializadora y Arrendadora de Insumos: El caso notificado

Una de las empresas señaladas es Comercializadora y Arrendadora de Insumos S.A. de C.V., notificada por el SAT en julio de 2025. Esta compañía, cuya actividad declarada es el comercio al por mayor de otros materiales para la construcción (excepto madera), no pudo solventar los señalamientos por ausencia de activos, personal y falta de capacidad operativa.

Al no atender los requerimientos para desvirtuar las observaciones de la autoridad, la empresa fue incluida en el listado definitivo del DOF. Un dato que ha causado particular interés es su historial contractual: según información consultada en la Plataforma Nacional de Transparencia, esta empresa sostuvo contratos con el municipio de Aguascalientes a inicios del 2021 por un monto de 586 mil 905 pesos, bajo el concepto de “kits para regalos del amor”.

Construcción: El sector bajo la lupa

El fisco también centró sus investigaciones en dos empresarios locales dedicados al ramo de la construcción. En ambos casos, el SAT identificó la falta de activos, personal y capacidad operativa necesaria para los servicios que supuestamente ofrecían. Las actividades registradas para estas unidades económicas corresponden a “otras construcciones de ingeniería civil u obra pesada” y “construcción de vivienda unifamiliar”. Al igual que en los otros expedientes, la falta de documentación para aclarar su situación los llevó a ser exhibidos por la autoridad tributaria.

Comercializadora Tancastev Trading de México

La cuarta empresa expuesta en el listado oficial es Comercializadora Tancastev Trading de México S.A. de C.V., especializada en el comercio al por mayor de materiales para la construcción. Tras ser notificada en agosto de 2025 por la detección de falta de infraestructura y capacidad operativa, su situación legal se complicó.

Registros en la Plataforma Nacional de Transparencia revelan que esta compañía realizó contratos por adjudicación directa con el Buró de Congresos y Visitantes a finales de 2024. El monto reportado fue de 371 mil 200 pesos, destinado a la adquisición de 100 arcones navideños, un servicio que dista de su objeto social declarado.

El futuro de Nelfa Aguascalientes S.A. de C.V.

Finalmente, el SAT mantiene bajo vigilancia a otras entidades que aún se encuentran en proceso de aclarar su situación. Tal es el caso de Nelfa Aguascalientes S.A. de C.V., empresa dedicada a servicios de administración de negocios, notificada en enero de este año. La firma tiene la oportunidad de demostrar que no ha incurrido en operaciones inexistentes; no obstante, si no logra desvirtuar los señalamientos de las autoridades, sus datos serán publicados próximamente en el listado definitivo del Diario Oficial de la Federación, sumándose así a las empresas señaladas en el estado.